Verzugszinsen B2B berechnen 2026: 40-Euro-Pauschale, Formel & Rechner

Verzugszinsen sind die gesetzliche Gegenleistung dafür, dass ein Kunde Ihre Rechnung zu spät bezahlt — im B2B-Geschäft fallen seit dem 1. Juli 2026 regelmäßig 10,52 % Zinsen pro Jahr an. Dazu kommt bei einer Entgeltforderung gegen einen Nichtverbraucher eine Pauschale von 40 Euro, die Sie ohne Schadensnachweis geltend machen können. Wann der Anspruch entsteht, wie Sie den Betrag taggenau berechnen und wie die Pauschale funktioniert — das klärt dieser Ratgeber mit Formel, Rechenbeispiel und Musterformulierung.

Ab wann darf ich Verzugszinsen verlangen?

Zahlungsverzug liegt vor, wenn ein Schuldner eine fällige Zahlung nicht leistet und die weiteren gesetzlichen Voraussetzungen für den Verzugseintritt erfüllt sind. Das Bürgerliche Gesetzbuch kennt zwei Wege in den Verzug:

Verzug durch Mahnung (§286 Abs. 1 BGB): Sie fordern Ihren Kunden schriftlich zur Zahlung auf. Ab Zugang dieser Mahnung beginnt der Zinslauf — auch ohne festgelegtes Zahlungsziel.

Automatischer Verzug ohne Mahnung (§286 Abs. 3 BGB): Für Entgeltforderungen im B2B-Geschäft gilt eine Sonderregel: Spätestens 30 Tage nach Fälligkeit und Zugang der Rechnung tritt Verzug von selbst ein. Diese 30-Tage-Regelung ist für Selbstständige und Freiberufler die wichtigste Ausnahme — Sie müssen nicht erst mahnen, um Zinsen verlangen zu können.

Wichtig: Die 30-Tage-Regel setzt voraus, dass Ihr Vertragspartner Unternehmer oder eine juristische Person des öffentlichen Rechts ist. Gegenüber Privatpersonen (B2C) tritt automatischer Verzug nach 30 Tagen nur ein, wenn Sie in der Rechnung ausdrücklich auf diese Konsequenz hingewiesen haben.

Daneben gibt es zwei weitere Fälle ohne Mahnung: Ist ein bestimmtes Zahlungsdatum vertraglich vereinbart (z. B. „zahlbar bis 15.04.2026”), gerät der Schuldner direkt nach Ablauf dieses Datums in Verzug. Verweigert der Schuldner die Zahlung ernsthaft und endgültig, beginnt der Verzug sofort mit dieser Erklärung.

Praxisbeispiel Verzugsbeginn: Ihre Rechnung vom 1. Juli 2026 nennt als konkretes Zahlungsziel den 31. Juli 2026. Zahlt Ihr Geschäftskunde bis dahin nicht, kann der Verzug nach §286 Abs. 2 BGB am 1. August 2026 ohne weitere Mahnung beginnen. Ab diesem Tag fallen beim aktuellen Basiszinssatz 10,52 % p.a. auf den offenen Betrag an.

Wie Sie im Anschluss eine Mahnung rechtssicher formulieren, erklärt die Anleitung zum Mahnung schreiben.

Wie hoch sind die Verzugszinsen 2026 im B2B?

Der gesetzliche Verzugszinssatz setzt sich aus dem Basiszinssatz plus einem gesetzlichen Aufschlag zusammen.

Basiszinssatz (§247 BGB): Referenzzinssatz, dessen aktuellen Stand die Deutsche Bundesbank jeweils zum 1. Januar und 1. Juli bekannt gibt. Seit dem 1. Juli 2026 beträgt er 1,52 %; zuvor waren es 1,27 % (Deutsche Bundesbank, 30.06.2026).

Gesetzlicher Aufschlag nach §288 BGB:

Für das B2B-Geschäft sind 9 Prozentpunkte Aufschlag maßgeblich. Diese Regelung gilt unabhängig davon, ob der Schuldner eine GmbH, ein Einzelunternehmen, eine Personengesellschaft oder eine Behörde ist — entscheidend ist nur, dass es sich nicht um einen Verbraucher handelt.

Hinweis zu vertraglichen Zinssätzen: Höhere Verzugszinsen als den gesetzlichen Satz können Sie vertraglich vereinbaren. Liegt kein abweichender Vertrag vor, gilt der gesetzliche Satz nach §288 BGB automatisch. Niedrigere Zinsen können AGB-rechtlich als unangemessene Benachteiligung unwirksam sein.

Halbjährlicher Wechsel: Ändert sich der Basiszinssatz zum 1. Januar oder 1. Juli, wird eine laufende Verzugsperiode am Stichtag geteilt. Für Tage bis 30. Juni 2026 gilt im B2B-Fall 10,27 %, ab 1. Juli 2026 gelten 10,52 %.

Verzugszinsen Schritt-für-Schritt berechnen

Die Berechnungsformel ist einfach:

Verzugszinsen = Rechnungsbetrag × Verzugszinssatz × Verzugstage ÷ 365

Grundlage ist immer der tatsächlich fällige Zahlungsbetrag — in der Regel der Bruttobetrag inklusive Umsatzsteuer. Die Umsatzsteuer ist Teil der Schuld Ihres Kunden, auch wenn Sie sie ans Finanzamt abführen. Eine Ausnahme gilt, wenn Sie keine Umsatzsteuer ausweisen (Kleinunternehmer nach §19 UStG, steuerfreie Leistungen, innergemeinschaftliche Lieferungen): Dann ist der Nettobetrag die Zinsbasis.

Vollständiges Rechenbeispiel:

Berechnung der Verzugszinsen: 2.380,00 € × 10,52 % × 46 ÷ 365 = 31,55 €

Zuzüglich der 40-Euro-Pauschale (§288 Abs. 5 BGB, dazu im nächsten Abschnitt) ergibt sich ein Gesamtverzugsschaden von 71,55 €, den Sie der Hauptforderung hinzufügen.

Mehrere offene Rechnungen: Verzinsen Sie jede fällige Forderung mit ihrem jeweiligen Verzugsbeginn separat. Die 40-Euro-Pauschale knüpft an die einzelne Entgeltforderung an; rechnen Sie sie deshalb nicht pauschal nach der Zahl der Mahnschreiben.

Basiszinssatz-Wechsel während des Verzugs: Liegt der Verzugsbeginn vor dem 1. Juli 2026, der Zahlungseingang aber danach, teilen Sie die Berechnung in zwei Abschnitte: Tage bis 30. Juni mit 10,27 % plus Tage ab 1. Juli mit 10,52 %. Addieren Sie beide Teilbeträge.

Hinweis zu Skonto: Hat der Schuldner die Skontofrist nicht genutzt, ist die Verzugsbasis der volle Rechnungsbetrag — nicht der um Skonto reduzierte Betrag, da kein Skontoabzug mehr berechtigt ist.

Die 40-Euro-Pauschale nach §288 Abs. 5 BGB

Pauschale bedeutet hier: ein Festbetrag ohne Nachweis tatsächlicher Kosten. §288 Abs. 5 Satz 1 BGB lautet sinngemäß: Der Gläubiger einer Entgeltforderung hat bei Verzug des Schuldners, wenn dieser kein Verbraucher ist, außerdem einen Anspruch auf Zahlung einer Pauschale in Höhe von 40 Euro. Die Regelung setzt die EU-Zahlungsverzugsrichtlinie (2011/7/EU) in deutsches Recht um.

Anwendungsbereich — nur B2B: Die 40 Euro entstehen ausschließlich, wenn der Schuldner Unternehmer, Freiberufler, GmbH, AG, Personengesellschaft oder eine juristische Person des öffentlichen Rechts (Behörden, Kommunen) ist. Gegenüber Privatpersonen scheidet die Pauschale aus — der Schuldner muss explizit kein Verbraucher sein.

Automatischer Anspruch, kein Nachweis nötig: Die 40 Euro entstehen ipso iure — von Gesetzes wegen — sobald Verzug eingetreten ist. Sie müssen weder Mahnkosten, Porto noch Arbeitszeit nachweisen. Auch eine spezifische Mahnung ist für die Pauschale nicht erforderlich: Schon wenn der automatische Verzug nach §286 Abs. 3 BGB eintritt, steht Ihnen die Pauschale zu.

Pro Forderung, nicht pro Verzugstag: Die Pauschale fällt einmal je Entgeltforderung an, unabhängig davon, wie lange der Verzug dauert oder wie hoch der Rechnungsbetrag ist. Enthält eine Rechnung mehrere Teilzahlungen (Abschlagszahlungen, Raten), löst jede Abschlagsforderung bei Verzug eine eigene Pauschale aus. Wer also drei Abschlagsrechnungen nicht zahlt, schuldet dreimal 40 Euro.

Anrechnung auf Rechtsverfolgungskosten (§288 Abs. 5 Satz 2 BGB): Machen Sie nach den 40 Euro zusätzlich Inkasso- oder Anwaltskosten geltend, werden die 40 Euro auf diesen Schadensersatz angerechnet. Betragen die Inkassokosten beispielsweise 100 Euro, schuldet der Schuldner: 40 Euro (Pauschale, bereits eingefordert) + 60 Euro (übersteigender Betrag der Inkassokosten). Liegen die Rechtsverfolgungskosten unter 40 Euro, erhalten Sie trotzdem die vollen 40 Euro.

Keine Umsatzsteuer auf die Pauschale: Die 40-Euro-Pauschale ist Schadensersatz, kein Entgelt für eine Lieferung oder Leistung — sie unterliegt nicht der Umsatzsteuer und wird daher netto ausgewiesen.

Vorab vereinbarter Ausschluss: Ein Ausschluss oder eine Beschränkung der Pauschale ist nach §288 Abs. 6 BGB unwirksam, wenn die Vereinbarung die Belange des Gläubigers grob unbillig behandelt; bei einem Ausschluss wird das im Zweifel vermutet. Prüfen Sie abweichende Vertragsklauseln im Einzelfall.

Einen Gesamtüberblick über Mahnzinsen, Forderungsverjährung und Mahn-Checkliste finden Sie im Ratgeber zu Zahlungsverzug und Mahnzinsen.

Verzugszinsen korrekt in der Mahnung ausweisen

Damit Ihr Anspruch auf Verzugszinsen und Pauschale im Streitfall durchsetzbar ist, müssen Sie beides korrekt in der Mahnung dokumentieren. Fehler an dieser Stelle führen zu Widersprüchen im gerichtlichen Mahnverfahren oder stärken die Gegenseite unnötig.

Checkliste für den Zinsblock in der Mahnung:

1. Bezug auf die Ausgangsrechnung: Rechnungsnummer, Rechnungsdatum, offener Betrag.
2. Verzugsbeginn: Konkretes Datum mit Rechtsgrundlage (z. B. „Verzug eingetreten am 01.08.2026 nach Ablauf des kalendermäßig bestimmten Zahlungsziels (§286 Abs. 2 BGB)“).
3. Zinssatz mit Stand: „10,52 % p.a. (Basiszinssatz 1,52 % + 9 PP, §288 Abs. 2 BGB, Stand 01.07.2026)“.
4. Ausgerechneter Zinsbetrag: Formel und Ergebnis ausgeschrieben — z. B. „2.380,00 € × 10,52 % × 38 ÷ 365 = 26,07 €“.
5. 40-Euro-Pauschale separat: Mit Verweis auf §288 Abs. 5 BGB und Hinweis „kein Umsatzsteuerausweis”.
6. Neuer Gesamtbetrag: Hauptforderung + Zinsen + Pauschale + ggf. weitere Kosten.
7. Neue Zahlungsfrist: Klare Frist, z. B. „7 Tage ab Zugang dieser Mahnung”.

Musterformulierung Zinsblock:

„Für den Zeitraum vom 01.08.2026 bis zum Datum dieses Schreibens (07.09.2026) — insgesamt 38 Tage — berechnen wir Verzugszinsen in Höhe von 10,52 % p.a. auf den offenen Betrag von 2.380,00 €: 2.380,00 € × 10,52 % × 38 ÷ 365 = 26,07 €. Zusätzlich machen wir die pauschale Aufwandsentschädigung nach §288 Abs. 5 BGB in Höhe von 40,00 € geltend.“

Führt die außergerichtliche Mahnung zu keinem Ergebnis, erläutert der Ratgeber zum gerichtlichen Mahnverfahren alle weiteren Schritte — vom Online-Antrag bis zum Vollstreckungsbescheid.

Im Rechnungsprogramm sehen Sie fällige Rechnungen auf einen Blick, mit Business verschicken Sie Zahlungserinnerung und Mahnung direkt aus der App. Den Ablauf zeigt die Seite Offene Posten im Blick behalten.

Häufige Fehler beim Geltendmachen von Verzugszinsen

Falschen Zinssatz angesetzt: Seit 1. Juli 2026 beträgt der B2B-Satz 10,52 % — nicht 10 % und nicht der Satz aus dem ersten Halbjahr. Verwenden Sie den für jeden Verzugstag geltenden Basiszinssatz der Deutschen Bundesbank. Die nächste turnusmäßige Festsetzung erfolgt zum 1. Januar 2027.

Zinsbeginn zu früh angesetzt: Verzugszinsen entstehen erst ab Verzugseintritt, nicht ab Rechnungsdatum. Wer die Zinsen bereits ab dem Tag der Rechnungsstellung berechnet, macht mehr geltend als rechtlich zulässig und schwächt seine Position im Streitfall.

40-Euro-Pauschale gegenüber Privatpersonen: §288 Abs. 5 BGB gilt ausschließlich gegenüber Unternehmern. Wenn Sie die Pauschale gegenüber Privatkunden in AGB oder Mahnschreiben einsetzen, ist die Klausel unwirksam und kann zu Abmahnrisiken führen.

Pauschale und Inkassokosten additiv angesetzt: Schalten Sie ein Inkassobüro ein und fordern gleichzeitig die 40-Euro-Pauschale in voller Höhe, werden die 40 Euro auf die Inkassokosten angerechnet — Sie erhalten nicht beides vollständig nebeneinander.

Zinsen auf Teilbeträge nicht angepasst: Zahlt der Schuldner einen Teilbetrag, reduziert sich die Zinsbasis auf den verbleibenden Restbetrag. Wer weiterhin auf der vollen Summe Zinsen berechnet, macht einen zu hohen Betrag geltend, was im Mahnbescheid zu einem Widerspruch führen kann.

Keine Dokumentation des Zugangszeitpunkts: Im Streitfall müssen Sie beweisen, wann Ihre Rechnung zugegangen ist — nur dann lässt sich der Verzugsbeginn exakt bestimmen. Versenden Sie Rechnungen per E-Mail, sichern Sie die Lesebestätigung oder senden Sie die finale Mahnung per Einwurfeinschreiben.

Quellen

• Bekanntgabe des Basiszinssatzes zum 1. Juli 2026: Anpassung auf 1,52 % — Deutsche Bundesbank, 30.06.2026, abgerufen am 12.10.2026. bundesbank.de
• §286 BGB — Verzug des Schuldners — Bundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz, laufende Fassung, abgerufen am 12.10.2026. gesetze-im-internet.de
• §288 BGB — Verzugszinsen und sonstiger Verzugsschaden — Bundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz, laufende Fassung, abgerufen am 12.10.2026. gesetze-im-internet.de
• B2B-Zahlungsverzug: Zinsen, Sanktionen und Entschädigungen — Europäische Kommission / Your Europe, Stand zweites Halbjahr 2026, abgerufen am 12.10.2026. europa.eu

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